Räkna ut moms

Lägg på moms

Att lägga på moms eller att räkna moms på ett pris innebär att man tar priset exklusive moms och lägger på den momssats som gäller för varan eller tjänsten.
För att lägga på moms, multiplicera priset utan moms med förändringsfaktorn beroende på momssatsen:

Exempel:
Pris exklusive moms: 200 kr
Momssats: 25%
200 x 1,25 = 250 kr
Momsbelopp: 250 - 200 = 50 kr

Räkna bort moms

Att räkna bort moms är det som kallas "baklänges moms", detta för att du tar ett pris och tar bort momsen från priset. Det är ofta detta företagare behöver göra för att få fram priset exklusive moms. Det är också denna summa som spelar roll för företagare då momsen alltid ska räknas bort i många branscher.
För att räkna bort moms, använd förändringsfaktorn baklänges:

Exempel:
Pris inklusive moms: 399 kr
Momssats: 25%
399 x 0,80 = 319,20 kr
Momsbelopp: 399 x 0,20 = 79,80 kr

Ingående moms & utgående moms

Som företagare behöver du hålla reda på både din in- och utgående moms. Din ingående moms består av dina utgifter för moms på varor du köper in. Utgående moms består av företagets moms på försäljningen.
Uppgifterna redovisas i en momsdeklaration till Skatteverket där du kommer att se mellanskillnaden mellan summan av momsen på din försäljningen samt momsen på dina inköp. Om du har sålt med mer moms än momsen på det som du köpt in för kommer du att behöva betala in moms till Skatteverket. Om det är tvärtom kommer du att få tillbaka pengar för momsen.

Omvänd moms

Omvänd skattskyldighet, omvänd moms eller omvänd skattskyldighet är en textrad/uppgift som måste anges på fakturan i vissa specifika fall när du som momsregistrerad köpare ska redovisa momsen istället för säljaren.
Exempel på fall där omvänd skattskyldighet gäller är:

• Vid köp av särskilt angivna byggtjänster inom byggsektorn.
• Vid köp av investeringsguld eller guldmaterial i vissa fall.
• Vid köp av utsläppsrätter.
• Vid köp av el, gas, värme eller kyla från ett utländskt företag.
• Vid internationell handel av varor eller tjänster där säljaren begärt att inte vara skattskyldig för omsättningen i Sverige.

Momsregistreringsnummer

Momsregistreringsnummer är ett nummer som alla företagare får av Skatteverket och ska enligt mervärdesskattelagen anges på dina fakturor och kvitton. Momsregistreringsnumret kallas även för momsnummer, momsnr eller momsregnr samt i internationella sammanhang för VAT-nummer.
För aktiebolag och andra juridiska personer baseras momsregistreringsnumret på organisationsnumret medans du som är enskild näringsidkare / driver enskild firma använder ditt personnummer.
Exempel på momsregistreringsnummer: Om du har ett företag med organisationsnumret: 999999-9999 blir momsregistreringsnumret SE999999999901.

Alla länder inom EU har samma format på sina momsregistreringsnummer. Numret är 14 tecken långt och inleds med landskoden för företagets säte. Resterande 12 tecken i momsregistreringsnumret kan vara antingen siffror eller siffror blandat med bokstäver.
VAT-nummer är den engelska termen för momsregistreringsnummer, och används vid internationell handel.

Varför behöver du förstå moms

Att förstå moms, eller mervärdesskatt, är avgörande för både företagare och konsumenter. Här är några viktiga anledningar:

• Korrekt prissättning: Som företagare måste du veta hur mycket moms som ska läggas på dina varor och tjänster för att säkerställa att dina priser täcker kostnader och skatt.
• Efterlevnad av lagar: För att undvika böter och andra juridiska problem är det viktigt att redovisa och betala moms korrekt till Skatteverket.
• Kostnadskontroll: Genom att förstå momsen på dina inköp kan du hålla koll på kostnader och identifiera möjligheter till momsavdrag.
• Tydlig redovisning: Att ha koll på moms hjälper dig att skapa tydliga och professionella fakturor, vilket stärker dina kundrelationer.
• Effektiv momsberäkning: Med rätt kunskap kan du enkelt räkna ut momsen på både försäljning och inköp, inklusive att beräkna moms baklänges när det behövs.